Wie viel darf ich als Selbständiger in die Säule 3a einzahlen?

Selbständige OHNE Pensionskasse (BVG) dürfen 20% des Nettoerwerbseinkommens einzahlen, maximal CHF 36'288 (2026). Mit Pensionskasse gilt der kleine Betrag: CHF 7'258 (2026). Der grosse Betrag ist einer der grössten Steuervorteile für Selbständige ohne BVG-Anschluss.

Welche Säule 3a ist die beste für Selbständige?

Für langfristige Anlage (Horizont 10+ Jahre): Finpension oder VIAC (3a-Wertschriftendepot, günstige ETFs, max. 99% Aktienquote). Für Sicherheit und garantierten Zins: Kantonalbank oder PostFinance (klassisches 3a-Konto, aktuell ca. 1.5%). Empfehlung: Mehrere Konten aufteilen – bis zu 5 Säulen 3a-Konten erlaubt, was bei Bezug steuerlich sinnvoll ist.

Wann und wie kann ich die Säule 3a beziehen?

Bezug ab 60 Jahren möglich (frühestens), spätestens bei AHV-Rentenbeginn (65 Frauen, 65 Männer). Vorzeitiger Bezug nur bei: Erwerb Wohneigentum (WEF), Auswanderung, Aufnahme Selbständigkeit, Invalidität. Jedes 3a-Konto in separatem Jahr auszahlen lassen – so versteuert man gestaffelt zu tieferem Satz.

Was passiert mit meiner Säule 3a wenn ich die Selbständigkeit aufgebe?

Das 3a-Konto bleibt erhalten und läuft weiter. Du kannst weiter einzahlen (dann gilt der kleine Betrag, falls du wieder in eine PK einzahlst). Bei Aufnahme einer Angestelltenstelle ändert sich nur der Maximalbetrag. Das angesparte Guthaben bleibt bis zum Bezugsalter gesperrt.

Säule 3a Selbständige Schweiz: Steuerabzug 2026

Die Säule 3a ist für Selbständige ohne Pensionskasse einer der mächtigsten Steuerhebel überhaupt: Wer ohne BVG ist, darf bis zu CHF 36'288 pro Jahr einzahlen und vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen.

Das Schweizer 3-Säulen-System im Überblick

Säule	Art	Pflicht?	Selbständige
1. Säule (AHV)	Staatliche Rente	Pflicht	Höhere Beiträge (10.6%)
2. Säule (BVG/PK)	Betriebliche Vorsorge	Angestellte: Pflicht	Optional
3. Säule 3a	Private gebundene Vorsorge	Freiwillig	Grosser Vorteil ohne PK
3b	Freie private Vorsorge	Freiwillig	Unbegrenzt

Maximalbeiträge 2026

Ohne Pensionskasse (grosser Betrag)

20% des Nettoerwerbseinkommens, maximal CHF 36'288

Nettoeinkommen	Max. 3a-Einzahlung
CHF 50'000	CHF 10'000 (20%)
CHF 100'000	CHF 20'000 (20%)
CHF 150'000	CHF 30'000 (20%)
CHF 181'440+	CHF 36'288 (Maximum)

Mit Pensionskasse (kleiner Betrag)

CHF 7'258 (fix, 2026)

Tipp: Wenn du keine PK hast, lohnt sich die maximale Einzahlung in 3a meist mehr als ein freiwilliger BVG-Anschluss – und du hast mehr Flexibilität.

Steuerersparnis: Was bringt das konkret?

Beispielrechnung: Selbständige in Zürich, CHF 120'000 Einkommen

Ohne 3a-Einzahlung:

Steuerbares Einkommen: CHF 120'000
Steuern (Bund + Kanton + Gemeinde): ca. CHF 28'000
Grenzsteuersatz: ca. 30%

Mit 3a-Einzahlung CHF 24'000 (20% von 120k):

Steuerbares Einkommen: CHF 96'000
Steuern: ca. CHF 21'000
Steuerersparnis: ca. CHF 7'200

Für jeden CHF 100 in die 3a einzahlten spart du ca. CHF 25–35 an Steuern (je nach Kanton und Einkommen).

3a-Konten vs. 3a-Wertschriften: Was passt zu dir?

Klassisches 3a-Sparkonto

Merkmal	Details
Anbieter	Kantonalbanken, PostFinance, Raiffeisen
Zins 2026	ca. 1.0–1.5%
Risiko	Keines (Einlagensicherung)
Rendite	Gering, inflationsbereinigt oft negativ
Ideal für	Kurzer Anlagehorizont (< 5 Jahre bis Bezug)

3a-Wertschriftendepot (3a-Fonds/ETFs)

Merkmal	Details
Anbieter	VIAC, Finpension, Frankly, Descartes
Aktienquote	20–99% Aktien möglich
Rendite (historisch)	5–7% p.a. bei hoher Aktienquote
Risiko	Kursschwankungen möglich
Ideal für	Langer Horizont (10+ Jahre)

Empfehlung: Bei mehr als 10 Jahren bis Bezug → Wertschriften-3a. Unter 5 Jahren → klassisches Konto.

Die besten 3a-Anbieter für Selbständige

VIAC – Günstig und flexibel

Kosten: 0.44% p.a. (inkl. Fondskosten)
Aktienquote: bis 99%
Strategie: Indexfonds (ETF), weltweit diversifiziert
App: Sehr gut (iOS/Android)
Besonderheit: "Global 100" = günstigste breite Anlage

Bewertung: 4.6/5 für langfristige Anleger

Finpension – Günstigste ETF-3a

Kosten: 0.39% p.a.
Aktienquote: bis 99%
Besonderheit: Direktanlage in ETFs (nicht Fonds), noch günstiger
Nachhaltigkeit: ESG-Optionen verfügbar

Bewertung: 4.7/5 – günstigste Option

Frankly (ZKB) – Digital, hinter Kantonalbank

Kosten: 0.45% p.a.
Aktienquote: bis 95%
Vorteil: Staatsgarantie der ZKB im Hintergrund

Bewertung: 4.3/5

Kantonalbank / PostFinance – Klassisch sicher

Kosten: 0% (Konto), keine Vermögensverwaltungsgebühr
Zins: 1.0–1.5% p.a.
Vorteil: Kein Marktrisiko, Einlagensicherung
Nachteil: Tiefe Rendite, kaum Kaufkrafterhalt

Bewertung: 3.5/5 – nur kurz vor Bezug

Mehrere 3a-Konten: Die clevere Strategie

Warum mehrere Konten?

Du darfst unbegrenzt viele Säule 3a-Konten eröffnen (aber nur 1 Konto pro Anbieter beziehen). Der Trick: Gestaffelte Auszahlung spart Steuern.

Beispiel: Du hast CHF 200'000 in der 3a:

Option A: Alles auf einmal → hoher Progressionssatz, z.B. 15%
Option B: 5 Konten à CHF 40'000, je in einem anderen Jahr auszahlen → tieferer Satz, z.B. 5% pro Konto = CHF 20'000 Steuerersparnis

Empfehlung für Selbständige:

Einkommen	Anzahl Konten	Strategie
Unter CHF 80k	2–3 Konten	1x Konto, 1x Wertschriften
CHF 80–150k	3–5 Konten	Gestaffelt, je ca. CHF 30–50k
Über CHF 150k	5+ Konten	Maximale Staffelung

3a und Selbständigkeit: Besonderheiten

Wenn du die Selbständigkeit beginnst

Bei Aufnahme der Selbständigkeit kann das 3a-Guthaben nicht vorzeitig bezogen werden (gilt nur für Aufnahme selbständiger Tätigkeit nach vorheriger unselbständiger Arbeit → aber Achtung, nur einmalig und unter Bedingungen)
Du kannst sofort im ersten Selbständigkeitsjahr einzahlen
Grundlage ist das Nettoeinkommen (= Einnahmen minus Ausgaben laut Steuererklärung)

Wenn du Angestellte hast (als GmbH)

Bei einer GmbH bist du Angestellter deiner eigenen Firma:

Du bist BVG-pflichtig → kleiner Betrag (CHF 7'258)
Aber: Über BVG-Einkaufsbeiträge zusätzlich steuerwirksam sparen
Kombination 3a + BVG-Einkauf = maximale Optimierung

Wartezeit und Sperrfrist

Das eingezahlte Geld ist bis zum Bezugsalter gesperrt. Ausnahmen:

Kauf/Bau Wohneigentum (WEF-Bezug)
Definitive Ausreise aus der Schweiz
Selbständigkeit aufnehmen (einmalig)
Invalidität

Säule 3a vs. freie Anlage: Vergleich

Kriterium	Säule 3a	Freie Anlage
Steuerersparnis sofort	✅ Ja	❌ Nein
Verrechnungssteuer	❌ Nicht rückforderbar	✅ Rückforderbar
Kapitalgewinne	✅ Steuerfrei	✅ Steuerfrei (CH)
Dividenden	✅ Steuerfrei (im Depot)	❌ Einkommenssteuerpflichtig
Liquidität	❌ Gesperrt bis Bezug	✅ Jederzeit verfügbar
Flexibilität	❌ Eingeschränkt	✅ Komplett frei

Fazit: Für langfristige Altersvorsorge schlägt 3a die freie Anlage fast immer – dank Steuerersparnis und steuerfreiem Wachstum.

Schritt-für-Schritt: Säule 3a eröffnen

Anbieter wählen (VIAC/Finpension für Wertschriften, Kantonalbank für Konto)
Online-Konto eröffnen (10–15 Minuten, Ausweis bereit)
Strategie wählen (Aktienquote, Nachhaltigkeitspräferenz)
Einzahlung bis 31. Dezember (Jahreszahlung oder monatlich)
Steuererklärung: 3a-Bescheinigung einreichen → automatischer Abzug

Wichtig: Einzahlung muss bis 31. Dezember erfolgen (nicht nur überwiesen, sondern verbucht!). Am besten bis 20. Dezember einzahlen.

Weiterführende Artikel

FAQ – Häufig gestellte Fragen

Kann ich als Selbständiger in die Säule 3a einzahlen wenn ich Verlust gemacht habe?

Nein – du kannst nur einzahlen wenn du ein Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit hast. Bei Verlust (negatives Einkommen) ist keine 3a-Einzahlung möglich. Bei sehr tiefem Einkommen unter CHF 5'000 empfiehlt sich zu prüfen ob ein Mindestbeitrag sinnvoll ist.

Darf ich in mehrere 3a-Konten gleichzeitig einzahlen?

Nein – du darfst zwar mehrere 3a-Konten haben, aber nur den Maximalbetrag insgesamt einzahlen (auf ein Konto pro Jahr oder aufgeteilt auf mehrere). Du kannst jedes Jahr entscheiden, auf welches Konto du einzahlst.

Was passiert mit der Säule 3a bei Tod?

Das Guthaben geht an die Begünstigten (Ehepartner/eingetragene Partner, Kinder, dann Erben). Begünstigte können im Voraus bestimmt werden. Das 3a-Guthaben ist im Erbgang privilegiert besteuert (getrennte Erbschaftssteuer, nicht zusammen mit übrigem Vermögen).

Ist die Säule 3a sicher bei Bankkonkurs?

3a-Guthaben bei einer Bank: Einlagensicherung bis CHF 100'000 (esisuisse). Bei Wertschriften-3a (VIAC, Finpension): Die Wertschriften gehören dir direkt, sie sind im Fall einer Insolvenz des Anbieters geschützt (Sondervermögen).

Fazit

Die Säule 3a ist für Selbständige ohne Pensionskasse der wichtigste Steuerabzug – bis zu CHF 36'288 pro Jahr vollständig absetzbar. Starte früh, wähle einen günstigen Wertschriften-Anbieter und eröffne mehrere Konten für spätere gestaffelte Auszahlung. Der Aufwand ist minimal, die Wirkung enorm.