BVG Selbständige Schweiz 2026: Pensionskasse für Freelancer erklärt

Das Schweizer 3-Säulen-System bietet robuste Altersvorsorge – aber als Selbständiger musst du die 2. Säule (BVG) aktiv selbst organisieren. Was du wissen musst.

Das 3-Säulen-System für Selbständige

Säule	Pflicht?	Leistung	Selbständige
1. AHV/IV	Ja	Grundrente	Pflichtbeiträge (ca. 10% Einkommen)
2. BVG (PK)	Nein	Berufsrente	Freiwillig
3a	Nein	Individuell	Freiwillig, steueroptimiert
3b	Nein	Individuell	Freiwillig

Das Problem für Selbständige: Ohne BVG-Anschluss sind deine Altersvorsorge und dein Invaliditätsschutz deutlich tiefer als bei Angestellten.

Beispiel Rentenvergleich (CHF 80'000 Einkommen, 40 Beitragsjahre):

Person	AHV-Rente	PK-Rente	Total
Angestellter	~CHF 2'000/Mt	~CHF 2'500/Mt	~CHF 4'500/Mt
Selbständiger ohne BVG	~CHF 2'000/Mt	CHF 0	~CHF 2'000/Mt
Selbständiger mit freiw. BVG	~CHF 2'000/Mt	~CHF 2'000/Mt	~CHF 4'000/Mt

Warum Selbständige oft kein BVG haben

1. Kein Pflichtbeitrag → wird vergessen
2. Liquiditätspräferenz → Geld lieber im Unternehmen
3. Hohe Flexibilität gewünscht → 3a attraktiver
4. Unkenntnis → Optionen nicht bekannt

Freiwillige BVG-Optionen für Selbständige

Option 1: Verbandspensiokasse

Viele Berufsverbände haben eigene Pensionskassen für Selbständige:

Verband	Pensionskasse
SwissICT	PK SwissICT
SBV (Schreiner)	PK Holzbau
Gartenbau Schweiz	GVPK
Treuhand Suisse	Noventus Collect
Viele weitere	Je nach Branche

Vorteil: Günstige Verwaltungskosten, branchenspezifische Konditionen.

Option 2: Auffangeinrichtung BVG

Die staatliche Auffangeinrichtung nimmt alle Selbständigen auf – unabhängig von Branche oder Verband.

Kontakt: www.auffangeinrichtung.ch

Leistungen:

• Alters-, Invaliden- und Hinterlassenenvorsorge
• Koordinierter Lohn (gleich wie beim Obligatorium)
• Überobligatorium möglich

Kosten: Verwaltungskosten ca. 0.3–0.5% des versicherten Lohns.

Option 3: GmbH gründen und anstellen

Als Inhaber und Angestellter der eigenen GmbH bist du obligatorisch BVG-versichert (wenn Lohn über CHF 22'680).

Ablauf:

1. GmbH gründen
2. Dir selbst ein Gehalt auszahlen (z.B. CHF 80'000)
3. GmbH tritt einer Sammelstiftung bei
4. Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge zur PK zahlen

Grosser Vorteil: Möglichkeit zu Pensionskassen-Einkäufen (wenn Vorsorgelücke vorhanden) mit enormem Steuersparpotenzial.

Beispiel Einkauf:

Vorsorgelücke:     CHF 200'000
Einkauf:           CHF 200'000
Grenzsteuersatz:   35%
Steuerersparnis:   CHF 70'000 (sofort!)
Geld bleibt für dich in der PK

Steuerliche Behandlung

Als Einzelunternehmen

BVG-Beiträge für freiwilligen Anschluss sind als Abzug in der Steuererklärung geltend zu machen (nicht als Geschäftsausgabe, sondern als persönlicher Abzug).

Maximaler Abzug: Hängt von der konkreten PK-Lösung ab (bis zu 20% des Erwerbseinkommens für BVG-Beiträge, inkl. 3a).

Als GmbH-Inhaber

Arbeitgeberbeiträge der GmbH: vollständig als Geschäftsausgabe der GmbH abzugsfähig. Arbeitnehmerbeiträge: Vom Bruttolohn abgezogen (vorsteuermindernd). Einkäufe: Vollständig vom steuerbaren Einkommen abzugsfähig.

BVG-Leistungen im Überblick

Altersleistungen

• Alterskapital: Angespartes Kapital (Beiträge + Zins)
• Altersrente: Ca. 5.0–6.8% des Altersguthabens pro Jahr (Umwandlungssatz 2026)
• Oder: Einmalauszahlung des gesamten Kapitals

Invaliditätsleistungen

• Invalidenrente: Bei Erwerbsunfähigkeit ≥40% (koordiniert mit IV)
• Ohne BVG: Nur AHV-IV-Rente (CHF 1'500–2'450/Monat)
• Mit BVG: Zusatzrente aus PK (je nach versichertem Lohn)

Hinterlassenenleistungen

• Witwen-/Witwerrente: 60% der Invaliden-/Altersrente
• Waisenrente: 20% pro Kind

BVG vs. Säule 3a: Was zuerst?

Empfehlung für die meisten Selbständigen:

1. Säule 3a zuerst – CHF 7'258 einzahlen (Limit 2026)

   • Einfacher, flexibler
   • Sofort abzugsfähig
   • Hohe Rendite via Wertschriften-3a möglich

2. BVG zusätzlich wenn:

   • 3a bereits maximiert
   • Invaliditätsschutz gewünscht
   • GmbH-Struktur besteht (grosse Optimierungsmöglichkeiten)
   • Pensionskassen-Einkäufe geplant

Fazit und Empfehlung

Als Selbständiger bist du ohne BVG in der Altersvorsorge und bei Invalidität deutlich schlechter gestellt als Angestellte. Die Lösung hängt von deiner Situation ab:

Situation	Empfehlung
Einzelunternehmen, tiefer Gewinn	3a maximieren, kein BVG nötig
Einzelunternehmen, hoher Gewinn	3a + freiwilliges BVG via Verband
GmbH-Inhaber	GmbH-PK Anschluss, Einkäufe prüfen
Berufsverband-Mitglied	Verbandspensiokasse zuerst prüfen

Nächste Schritte:

1. AHV-Rentenschätzung abrufen (www.ahv.ch)
2. Vorsorgelücke berechnen (mit Treuhänder)
3. Verbands-Pensionskasse anfragen oder Auffangeinrichtung kontaktieren
4. Bei GmbH: Steueroptimierungs-Potenzial via PK-Einkäufe mit Treuhänder besprechen

Dieser Artikel wurde mit KI-Unterstützung recherchiert und von der Redaktion geprüft.