Was ist berufliche Vorsorge (BVG) in der Schweiz?

Die berufliche Vorsorge (BVG) ist die 2. Säule des Schweizer Drei-Säulen-Systems. Sie ergänzt die AHV und soll zusammen mit ihr die Fortsetzung des gewohnten Lebensstandards im Alter sichern. Das BVG (Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge) ist seit 1985 in Kraft. Arbeitgeber sind verpflichtet, ihre Mitarbeitenden bei einer Pensionskasse anzumelden (ab CHF 22'050 Jahreslohn, 2026). Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen die Beiträge – der Arbeitgeber muss mindestens 50% der Gesamtprämie tragen (BVG Art. 66).

Ab wann müssen Mitarbeitende in der Schweiz BVG-versichert sein?

Versicherungspflicht besteht ab: (1) Jahreslohn > CHF 22'050 (Eintrittsschwelle 2026), (2) Alter ≥ 17 Jahre (für Risikoleistungen ab 17, für Altersguthaben ab 25), (3) Beschäftigung > 3 Monate beim gleichen Arbeitgeber. Wer unter der Eintrittsschwelle verdient oder mehrere Teilzeitstellen hat, kann sich unter Umständen freiwillig versichern lassen.

Wie hoch sind die BVG-Beiträge 2026?

BVG-Sparbeiträge 2026 in % des koordinierten Lohns: 25–34 Jahre: 7% (je 3.5% AG+AN), 35–44 Jahre: 10% (je 5%), 45–54 Jahre: 15% (je 7.5%), 55–65 Jahre: 18% (je 9%). Koordinierter Lohn = Bruttolohn minus Koordinationsabzug CHF 25'725, maximal CHF 62'475. Der Arbeitgeber trägt mindestens 50% = mind. denselben Betrag wie der Arbeitnehmer.

Muss ich als Selbständiger (Einzelfirma) in die Pensionskasse einzahlen?

Nein – Selbständige sind nicht BVG-pflichtig. Sie können freiwillig einer Sammelstiftung beitreten (Verbandspenionskasse oder Auffangeinrichtung BVG). Alternativ: Säule 3a bis CHF 36'288/Jahr (2026, ~20% des Nettoeinkommens) – steuerlich voll abzugsfähig und flexibler als eine PK. Für Einkommen über CHF 150'000/Jahr kann die freiwillige PK steuerlich vorteilhafter sein.

Was passiert wenn ich als Arbeitgeber keine Pensionskasse abschliesse?

Ohne BVG-Anschluss greift die Auffangeinrichtung BVG automatisch (BVG Art. 11/12). Sie schreibt Ihnen einen Anschluss zu – zu Standardkonditionen ohne Verhandlungsmöglichkeit. Zusätzlich haften Sie für entgangene Leistungen rückwirkend. Strafrechtlich: Bussen nach BVG Art. 76. Praxis: Die Auffangeinrichtung ist teurer als ein regulärer Anschluss. Bei verspätetem Beitritt fallen Verzugszinsen auf Nachzahlungen an.

Wie wechsle ich als KMU die Pensionskasse?

Kündigung: bis 30. Juni für den Jahreswechsel per 31. Dezember (6 Monate Frist, BVG-Recht). Schritte: (1) Deckungsgrad und Kosten aktuelle PK prüfen, (2) Offerten einholen (mind. 3, bis April/Mai), (3) Entscheid und neuen Anschlussvertrag unterzeichnen (bis Juni), (4) Kündigung alte PK schriftlich per 30. Juni, (5) Mitarbeitende min. 3 Monate vor Wechsel informieren. Wichtig: Austrittsleistungen (FZL) werden übertragen – kein Verlust für Mitarbeitende.

Was ist der Unterschied zwischen obligatorischer und überobligatorischer Vorsorge (BVG)?

Obligatorium: Das gesetzliche Minimum nach BVG. Lohn CHF 25'725–88'200, Sparsätze 7–18%, Mindestzins 1.25% (2026), Umwandlungssatz 6.8%. Überobligatorium: Freiwillige Leistungen der PK über das Minimum hinaus. Viele PKs versichern Löhne bis CHF 200'000+. Der Umwandlungssatz im Überobligatorium liegt oft bei 5.0–5.8% – deutlich tiefer als im Obligatorium. Kadermitarbeitende: immer prüfen, wie gross der überobligatorische Anteil ist.

Was zeigt der Vorsorgeausweis der Pensionskasse?

Der jährliche Vorsorgeausweis zeigt: (1) Angesparte Altersguthaben (Obligatorium + Überobligatorium), (2) Voraussichtliche Altersrente und -kapital bei Pensionierung, (3) Versicherter Lohn (koordinierter Lohn), (4) Invalidenleistungen (Rente bei Erwerbsunfähigkeit), (5) Todesfallleistungen (Witwen-/Witwerrente, Waisenrente). Kontrolle: Stimmt der versicherte Lohn? Ist die Beitragsaufteilung korrekt?

Berufliche Vorsorge Schweiz 2026: BVG für Angestellte, KMU & Selbständige

Die berufliche Vorsorge (BVG) ist für über 4,6 Millionen Erwerbstätige in der Schweiz obligatorisch – und trotzdem für viele ein Buch mit sieben Siegeln. Dieser Guide erklärt alle Grundlagen, zeigt konkrete CHF-Beispiele für 2026 und beantwortet die Fragen, die Arbeitgebende und Selbständige am häufigsten stellen.

Was ist berufliche Vorsorge (BVG)?

Die berufliche Vorsorge ist die 2. Säule des Schweizer Drei-Säulen-Systems. Zusammen mit der AHV (1. Säule) soll sie den gewohnten Lebensstandard im Alter, bei Invalidität und im Todesfall sichern.

Das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) ist seit 1985 in Kraft. Es legt Mindeststandards fest – Pensionskassen können freiwillig bessere Leistungen anbieten (überobligatorischer Teil).

Säule	Zweck	Träger	Pflicht
1. Säule (AHV/IV/EO)	Existenzsicherung	Staat	Alle Erwerbstätigen
2. Säule (BVG/PK)	Lebensstandard erhalten	Pensionskasse	Arbeitnehmer ab CHF 22'050/J.
3. Säule (3a/3b)	Ergänzung	Privat	Freiwillig

Die AHV-Maximalrente 2026 beträgt CHF 2'450/Monat. Für die meisten Haushalte ist das zu wenig – die Pensionskasse schliesst die Lücke.

BVG-Versicherungspflicht: Wer ist versichert? {#bvg-versicherungspflicht}

Versicherungspflichtig nach BVG sind Arbeitnehmende, die alle drei Bedingungen erfüllen:

Jahreslohn > CHF 22'050 (Eintrittsschwelle 2026, BVG Art. 7 Abs. 1)
Alter ≥ 17 Jahre (Risikoleistungen ab 17, Alterssparen ab 25)
Anstellung > 3 Monate beim gleichen Arbeitgeber (bei befristeten Stellen: Summe der Einsätze beim gleichen AG)

Nicht BVG-pflichtig:

Selbständigerwerbende (freiwilliger Beitritt möglich)
Mitarbeitende unter der Eintrittsschwelle (CHF 22'050)
Personen mit IV-Vollrente
Familienmitglieder, die im Betrieb mitarbeiten, aber keinen Lohn beziehen

Teilzeit und mehrere Stellen: Wer bei mehreren Arbeitgebern tätig ist, wird bei jedem einzeln beurteilt. Die Einkommen werden nicht addiert – ausser bei der freiwilligen Versicherung über die Auffangeinrichtung.

BVG-Beiträge 2026: Koordinationsabzug, Eintrittsschwelle, Sparsätze {#bvg-beitraege-2026}

Der BVG-Beitrag wird nicht auf dem vollen Bruttolohn berechnet, sondern auf dem koordinierten Lohn:

Koordinierter Lohn = Bruttolohn – Koordinationsabzug (CHF 25'725)
Minimum: CHF 3'675 / Jahr
Maximum: CHF 62'475 / Jahr (bei Bruttolohn CHF 88'200+)

BVG-Sparbeiträge nach Alter 2026

Alter	Sparbeitrag (Gesamt)	Arbeitnehmer (AN)	Arbeitgeber (AG)
25–34	7%	3.5%	min. 3.5%
35–44	10%	5%	min. 5%
45–54	15%	7.5%	min. 7.5%
55–65/64	18%	9%	min. 9%

Quelle: BVG Art. 16, Anhang (Stand 2026). Arbeitgeber muss mindestens 50% tragen (BVG Art. 66).

Konkretes Beispiel: Angestellte, 40 Jahre, CHF 8'000/Mt. Brutto

Jahreslohn: CHF 96'000
Koordinationsabzug: − CHF 25'725
Koordinierter Lohn: = CHF 62'475 (= Obergrenze, da 96'000 > 88'200 + 7'800)

Sparsatz (35–44 J.): 10%
Jahresbeitrag total: CHF 62'475 × 10% = CHF 6'248
→ Arbeitnehmer (AN): CHF 3'124/Jahr = CHF 260/Monat
→ Arbeitgeber (AG): mind. CHF 3'124/Jahr = CHF 260/Monat

Mindestzinssatz 2026: Das BVG-Altersguthaben wird mit mindestens 1.25% verzinst (Bundesratsbeschluss, Dezember 2025, BVG Art. 15 Abs. 2).

BVG-Leistungen: Was zahlt die Pensionskasse?

Leistungsart	Auslöser	Berechnung (Obligatorium)
Altersrente	Pensionierung (65/64)	Altersguthaben × Umwandlungssatz 6.8%
Alterskapital	Option statt Rente	Angesparte Guthaben einmalig
Invalidenrente	Invaliditätsgrad ≥ 40% (IV)	Mind. 18% des versicherten Lohns/Jahr
Witwen-/Witwerrente	Tod des Versicherten	Mind. 60% der Invalidenrente
Waisenrente	Tod des Versicherten	Mind. 20% der Invalidenrente, bis 18. Lj.

Umwandlungssatz 2026: Der gesetzliche Mindest-Umwandlungssatz für das Obligatorium beträgt 6.8% (BVG Art. 14). Das bedeutet: CHF 100'000 angesparte Guthaben → CHF 6'800/Jahr Rente.

Im überobligatorischen Teil (Lohn > CHF 88'200 oder bessere Konditionen) setzen viele PKs deutlich tiefere Umwandlungssätze an (oft 5.0–5.8%), was die effektive Rente erheblich senkt.

BVG-Pflicht für KMU-Gründer: Wann und wie anmelden? {#bvg-kmu-pflicht}

Das ist die häufigste Frage von Neugründern: Ab dem ersten versicherungspflichtigen Mitarbeitenden muss das Unternehmen einer Pensionskasse angeschlossen sein.

Schritt-für-Schritt: BVG als Arbeitgeber

1. Versicherungspflicht prüfen

Checkliste für jeden neuen Mitarbeitenden:

Jahreslohn > CHF 22'050? (bei Teilzeit: hochgerechneter Jahreslohn)
Alter ≥ 17 Jahre?
Vertrag > 3 Monate?

→ Alle drei Ja: BVG-Pflicht besteht ab dem ersten Arbeitstag.

2. Pensionskasse auswählen {#pensionskasse-waehlen}

Optionen für KMU:

Sammelstiftung einer Versicherung (Helvetia, Swiss Life, Baloise, AXA, Zurich): einfach, viele Anbieter, standardisierte Konditionen
Branchenspezifische PK (z.B. PKG für Gewerbebetriebe, ASGA für KMU): oft kostengünstiger, besser auf Branche abgestimmt
Eigene Pensionskasse: erst ab ~200–300 MA sinnvoll (Gründungsaufwand, Verwaltungskosten)

Vergleichskriterien:

Kriterium	Beschreibung	Richtwert
Deckungsgrad	Kapital / Verpflichtungen	> 100%, idealerweise > 110%
Verwaltungskosten	Als % des Vorsorgevermögens	0.3–0.8% (gut), >1.5% (teuer)
Umwandlungssatz	Überobligatorium	5.2%+ (gut), <5.0% (schlecht)
Invaliditäts-/Todesfall	Leistungen über Obligatorium?	Kader brauchen mehr
Serviceleistungen	Online-Portal, HR-Integration	Für KMU wichtig

3. Anschlussvertrag unterzeichnen

Deadline: spätestens am ersten Arbeitstag des ersten versicherungspflichtigen Mitarbeitenden. Rückwirkende Anschlüsse bis zu 5 Jahren sind möglich, kosten aber Verzugszinsen auf Nachzahlungen.

Was passiert ohne Anschluss? Die Auffangeinrichtung BVG schreibt Ihnen automatisch einen Anschluss zu – ohne Wahlmöglichkeit, zu Standardkonditionen. Sie haften rückwirkend für entgangene Leistungen. Strafbar nach BVG Art. 76 (Busse bis CHF 10'000). Die Auffangeinrichtung ist typisch teurer als ein regulärer Anschluss bei einer Sammelstiftung. Quelle: Auffangeinrichtung BVG, aeis.ch

4. Mitarbeitende anmelden und Beiträge abrechnen

Monatliche oder quartalsweise Abrechnung (je nach PK)
AN-Anteil direkt vom Lohn abziehen, AG-Anteil dazuzahlen
Meldung bei Lohnänderungen, Pensionierungen, Austritten (FZL-Übertragung)

5. Vorsorgeausweis kommunizieren

Die PK erstellt jährlich einen Vorsorgeausweis für jeden Versicherten. Als Arbeitgeber: Ausweis erklären, bei Kaderleistungen auf überobligatorische Anteile hinweisen. Fremdsprachige Mitarbeitende: viele PKs bieten Übersetzungen (FR, IT, EN, PT) – klären Sie das bei der PK-Auswahl ab.

BVG-Wechsel der Pensionskasse: Anleitung für KMU

Gründe für einen PK-Wechsel: Deckungsgrad unter 100%, zu hohe Verwaltungskosten, unzureichende Leistungen, Unzufriedenheit mit Service. Etwa 15–20% der Schweizer KMU wechseln ihre Pensionskasse innerhalb von 10 Jahren.

Zeitplan und Fristen

Monat	Schritt
Januar–März	Analyse aktuelle PK (Jahresbericht, Deckungsgrad, Kosten)
April–Mai	Offerten einholen (mind. 3 Anbieter), vergleichen
Bis 30. Juni	Kündigung alte PK schriftlich (6-Monats-Frist für Jahreswechsel)
Juni	Neuen Anschlussvertrag unterzeichnen
September–Oktober	Mitarbeitende informieren (min. 3 Monate vor Wechsel)
November	Arbeitnehmervertretung (falls vorhanden) konsultieren
31. Dezember	Wechsel vollzogen, Austrittsleistungen übertragen

Freizügigkeitsleistung (FZL): Das angesparte Kapital der Mitarbeitenden wird 1:1 auf die neue PK übertragen – kein Verlust für die Versicherten. Die alte PK hat max. 30 Tage Zeit für die Übertragung (FZG Art. 10).

Wichtig bei Unterdeckung: Hat die alte PK einen Deckungsgrad unter 100%, kann sie Sanierungsbeiträge verlangen oder die FZL kürzen. Klären Sie das vorab (schriftlich).

Berufliche Vorsorge für Selbständige: Freiwillig vs. Säule 3a {#vorsorge-selbstaendige}

Selbständigerwerbende (Einzelfirma, Personengesellschaft) sind vom BVG-Obligatorium ausgenommen. Zwei Hauptoptionen:

Option A: Freiwilliger BVG-Beitritt

Möglich über:

Sammelstiftung eines Verbandes (z.B. SGV, Handelskammer)
Auffangeinrichtung BVG (offen für alle Selbständigen, BVG Art. 44)

Beitragsbeispiel: Selbständiger, CHF 100'000 Nettoeinkommen

Versicherter Lohn (frei wählbar): CHF 80'000
Koordinationsabzug: − CHF 25'725
Koordinierter Lohn: CHF 54'275

Sparsatz 40 J. (10%): CHF 5'428/Jahr
Risikobeitrag (IV, Tod, ~2%): CHF 1'086/Jahr
Verwaltungskosten (~1%): ~ CHF 543/Jahr
────────────────────────────────────
Total PK-Beitrag/Jahr: ~ CHF 7'057

→ Voll steuerlich abzugsfähig vom steuerbaren Einkommen.

Option B: Säule 3a (ohne PK)

Selbständige ohne Pensionskasse dürfen bis zu 20% des Nettoeinkommens, maximal CHF 36'288/Jahr (2026) in die Säule 3a einzahlen – das Fünffache des normalen Limits.

Vergleich bei CHF 100'000 Nettoeinkommen:

Kriterium	Freiwillige PK	Säule 3a (ohne PK)
Max. Abzug/Jahr	Unbegrenzt (je nach Lohnhöhe)	CHF 36'288 (2026)
Steuerabzug	Ja, voll	Ja, voll
Flexibilität	Tief (gebunden bis Pensionierung)	Hoch (Bezug: Kauf Eigenheim, Selbständigkeit, Auswanderung)
Risikoschutz (IV, Tod)	Ja, im Beitrag enthalten	Nein – separate Risikoversicherung nötig
Kosten	15–25% des versicherten Lohns	Keine Verwaltungskosten (Konto), tiefe Gebühren (Wertschriften)
Rendite	Mindestzins 1.25% + Überschuss	Wertschriften-3a: 4–6% langfristig (historisch)

Empfehlung für die meisten Selbständigen unter CHF 150'000 Einkommen: Säule 3a zuerst ausschöpfen (flexibler, oft bessere Rendite). Dazu separate Risikolebens- und Erwerbsausfallversicherung für IV und Todesfall.

Ab CHF 150'000+ Einkommen: freiwillige PK prüfen – der höhere Steuerabzug kann die Mehrkosten rechtfertigen. Treuhänder konsultieren.

Mehr dazu: Altersvorsorge für Selbständige

Vorsorgeausweis lesen: Das steht drauf {#vorsorgeausweis}

Jeder Versicherte erhält jährlich einen Vorsorgeausweis. Die wichtigsten Positionen:

Position	Was es bedeutet	Was zu prüfen ist
Versicherter Lohn	Koordinierter Lohn (Basis für Beiträge)	Stimmt das mit dem tatsächlichen Lohn überein?
Altersguthaben (Obl./Überoblig.)	Angesparte Beträge getrennt nach Teil	Wie gross ist der überobligatorische Anteil?
Voraussichtliche Altersrente	Rente bei Pensionierung heute	Reicht das aus? Lückenrechnung machen
Todesfallkapital / Invalidenrente	Leistungen für Familie und bei IV	Reicht das bei meinem Lebensstil?
Umwandlungssatz	Für Obligatorium und Überobligatorium	Überobligatorium oft 5.0–5.8% – tiefer als 6.8%
Beitragsaufteilung	AN vs. AG in CHF	Zahlt AG wirklich 50%+ des Totals?

Häufiger Fehler: Viele Arbeitnehmende vergleichen die erwartete PK-Rente nicht mit ihrem heutigen Lebensstandard. Eine einfache Faustregel: AHV-Rente + PK-Rente sollten 60–70% des letzten Bruttolohns erreichen. Liegt die Summe darunter: Säule 3a aufstocken.

Aktuelle BVG-Reform: Was ändert sich?

Die BVG-Reform (Volksabstimmung September 2024: abgelehnt) wäre eine grosse Änderung gewesen. Da sie gescheitert ist, gelten die bisherigen Regelungen bis auf Weiteres. Was bleibt bestehen:

Koordinationsabzug: CHF 25'725 (unverändert)
Eintrittsschwelle: CHF 22'050 (unverändert)
Umwandlungssatz Obligatorium: 6.8% (unverändert)
Diskussion um Teilzeitarbeit und tiefe Löhne geht weiter – neue Vorlage ist angekündigt

Quelle: Bundesrat, BFS, BSV – Stand März 2026.

Wichtigste BVG-Zahlen 2026 auf einen Blick

Kennzahl	Wert 2026	Rechtsgrundlage
Eintrittsschwelle	CHF 22'050/Jahr	BVG Art. 7
Koordinationsabzug	CHF 25'725/Jahr	BVG Art. 8
Obere Lohngrenze	CHF 88'200/Jahr	BVG Art. 8
Max. koordinierter Lohn	CHF 62'475/Jahr	BVG Art. 8
Min. koordinierter Lohn	CHF 3'675/Jahr	BVG Art. 8
Mindestzinssatz	1.25%	BVG Art. 15
Umwandlungssatz (Obl.)	6.8%	BVG Art. 14
Säule 3a (mit PK)	CHF 7'258	BVV3 Art. 7
Säule 3a (ohne PK)	max. CHF 36'288 (~20%)	BVV3 Art. 7

Quellen: BSV (Bundesamt für Sozialversicherungen), BVG-Gesetzestext, BVV2, Stand 2026.