Wie hoch ist der Steuerfreibetrag in der Schweiz?

Die Schweiz kennt keinen einheitlichen «Steuerfreibetrag» wie Deutschland. Stattdessen gibt es Sozialabzüge, die das steuerbare Einkommen reduzieren. Bundessteuer: ab CHF 17'800 (ledig) bzw. CHF 29'000 (verheiratet) wird Bundessteuer fällig — darunter CHF 0. Kantonssteuern: jeder Kanton hat eigene Freigrenzen (meist CHF 8'000– 16'000 für ledig). AHV: unter CHF 2'300/Jahr Nebeneinkommen: kein AHV-Beitrag (Freibetrag für Rentner und Minijobs).

Ab welchem Einkommen zahlt man in der Schweiz Steuern?

Bundessteuer: ab CHF 17'800 netto steuerbares Einkommen (ledig) bzw. CHF 29'000 (verheiratet/Einelternfamilie). Kantonssteuer: variiert. Beispiel Zürich: ledig ab ca. CHF 9'500 steuerbares Einkommen. Bern: ab ca. CHF 8'200. Zug: ab ca. CHF 10'000. Das «steuerbare Einkommen» ist immer Bruttoeinkommen minus alle Abzüge — nicht das Bruttolohn!

Welche Abzüge kann ich als Selbständiger in der Schweiz geltend machen?

Selbständige können geltend machen: Alle Geschäftskosten (Material, Büro, Werkzeug, Fahrzeug-Anteil), AHV/IV/EO-Beiträge (10.1% des Gewinns), Krankenversicherungsprämien (Anteil), Weiterbildungskosten, Säule 3a (bis CHF 35'280/Jahr für Selbständige ohne PK), Verlustvorträge aus Vorjahren (7 Jahre rücktragbar). Faustregel: Alles, was betrieblich begründet ist, ist abzugsfähig.

Wie viel kann ich in die Säule 3a einzahlen als Selbständiger?

Selbständige ohne Pensionskasse (BVG): bis CHF 35'280/Jahr (2026), max. 20% des Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit. Selbständige mit Pensionskasse: bis CHF 7'056/Jahr (kleiner Beitrag). Der 3a-Beitrag ist vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar — einer der stärksten Steueroptimierungshebel für Selbständige.

Zahlen Rentner in der Schweiz AHV auf ihr Einkommen?

Rentner, die noch erwerbstätig sind, zahlen AHV auf ihr Erwerbseinkommen. Ausnahme: Bis zum monatlichen Freibetrag von CHF 1'400 (CHF 16'800/Jahr) bleibt das Einkommen von Rentnern AHV-frei. Der übersteigende Betrag wird normal mit 10.1% (Selbständige) oder 5.3% AN + 5.3% AG (Angestellte) belastet.

Steuerfreibetrag Schweiz 2026: Übersicht für Selbständige & Angestellte

Die Schweiz kennt keinen einheitlichen «Steuerfreibetrag» wie Deutschland. Stattdessen reduzieren Abzüge das steuerbare Einkommen — bis auf null, falls die Abzüge das Einkommen übersteigen.

Dieser Artikel erklärt: Welche Freigrenzen gibt es? Welche Abzüge stehen Selbständigen und Angestellten zu? Und wie optimierst du deine Steuerlast legal?

Wie funktioniert das Steuersystem der Schweiz?

In der Schweiz gibt es drei Steuerebenen:

Bundessteuer (direkte Bundessteuer, DBSt)
Kantonssteuer (je nach Wohnkanton)
Gemeindesteuer (Zuschlag auf Kantonssteuer)

Alle drei berechnen sich auf das steuerbare Einkommen, nicht auf den Bruttolohn.

Formel:

Bruttoeinkommen − Berufskosten − Sozialabzüge − übrige Abzüge = steuerbares Einkommen

Das «steuerbare Einkommen» kann durch viele Abzüge deutlich unter dem Bruttoeinkommen liegen — das ist der Schweizer Weg zum «Steuerfreibetrag».

Bundessteuer: Einkommensgrenzen 2026

Die direkte Bundessteuer ist progressiv. Unter diesen Grenzen fällt keine Bundessteuer an:

Status	Steuerfreie Grenze (Bundessteuer)
Ledig	bis CHF 17'800 steuerbares Einkommen
Verheiratet / Einelternfamilien	bis CHF 29'000 steuerbares Einkommen

Wichtig: Das ist das steuerbare Einkommen nach allen Abzügen — nicht der Bruttolohn.

Bundessteuertarif 2026 (Kurzübersicht):

Steuerbares Einkommen (ledig)	Bundessteuersatz
Bis CHF 17'800	0%
CHF 17'800–31'600	0.77%
CHF 31'600–41'400	0.88%
CHF 41'400–55'200	2.64%
CHF 55'200–72'500	2.97%
CHF 72'500–78'100	5.94%
CHF 78'100–103'600	6.6%
CHF 103'600–134'600	8.8%
über CHF 134'600	11.5%

Kantonssteuer: Kantonale Freigrenzen

Jeder Kanton hat eigene Freigrenzen und Steuertarife. Hier Beispiele für 2026:

Kanton	Freibetrag (ledig)	Effektive Steuerbelastung (CHF 80k, ledig)
Zug	~CHF 10'000	~10%
Schwyz	~CHF 8'000	~11%
Nidwalden	~CHF 9'000	~11%
Zürich	~CHF 9'500	~22%
Bern	~CHF 8'200	~26%
Genf	~CHF 12'500	~29%
Basel-Stadt	~CHF 6'700	~24%

Tipp: Der Wohnkanton hat enormen Einfluss auf die Steuerlast. Ein Umzug von Bern nach Zug kann bei CHF 80k Einkommen CHF 10'000–15'000/Jahr Steuerersparnis bedeuten.

→ Steuern Selbständige Schweiz: Kompletter Guide

Wichtige Abzüge für Selbständige

Selbständige können folgende Positionen vom steuerbaren Einkommen abziehen:

1. Geschäftskosten (unbeschränkt)

Alle betrieblich begründeten Kosten:

Bürokosten (Miete, Strom, Telefon, Internet)
Material und Waren
Fahrzeugkosten (geschäftlicher Anteil)
Werbung und Marketing
Fachbücher, Software, Tools
Reisekosten und Repräsentation (Nachweis nötig!)

Homeoffice: Anteil der Wohnung (Raumfläche × %) kann abgezogen werden, wenn ein dedizierter Arbeitsraum vorhanden ist.

2. AHV/IV/EO-Beiträge

Selbständige zahlen 10.1% des Nettogewinns an die AHV (plus UV- und IV-Beiträge). Diese Beiträge sind vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar.

Beispiel bei CHF 80'000 Gewinn:

AHV-Beitrag: ca. CHF 7'800
Steuerbares Einkommen sinkt von CHF 80'000 auf ca. CHF 72'200

→ AHV Selbständige: Beiträge und Anmeldung

3. Säule 3a – bis CHF 35'280/Jahr

Der stärkste Steueroptimierungshebel für Selbständige ohne Pensionskasse:

Kategorie	Max. 3a-Einzahlung 2026
Selbständige ohne BVG/PK	CHF 35'280 (max. 20% Nettoeinkommen)
Angestellte / Selbständige mit PK	CHF 7'056

Steuerersparnis Beispiel (Kanton Zürich, CHF 100k Einkommen): CHF 35'280 × ~30% Grenzsteuersatz = CHF 10'584 Steuerersparnis pro Jahr

→ Altersvorsorge Selbständige: 3a, BVG, Optionen

4. Krankenversicherungsprämien

Ein Teil der Krankenkassenprämien ist als Sozialabzug abziehbar:

Status	Abzug (Bundessteuer)
Ledig	bis CHF 1'700
Verheiratet	bis CHF 3'400
Pro Kind	+ CHF 700

Kantone haben meist höhere Abzüge (z.B. Zürich: bis CHF 2'400 für ledig).

5. Verlustvorträge

Verluste aus Vorjahren können bis zu 7 Jahre vorgetragen und vom Gewinn abgezogen werden. Wichtig für Startups in den ersten Jahren.

6. Weiterbildungskosten

Berufsbedingte Weiterbildung (Kurse, Seminare, Fachliteratur) ist abzugsfähig — solange sie der aktuellen Tätigkeit dient. Umschulungskosten sind nicht abzugsfähig.

Abzüge für Angestellte

Berufskosten

Abzug	Betrag
Fahrkosten Pendeln (ÖV/Auto)	effektive Kosten, max. CHF 3'000 (Bundessteuer)
Auswärts essen	CHF 15 pro Arbeitstag (bis CHF 3'200/Jahr)
Weitere Berufskosten	Pauschal 3% des Nettolohns, max. CHF 4'000
Weiterbildung	Effektive Kosten bis CHF 12'000/Jahr

Weitere Abzüge (Angestellte & Selbständige)

Abzug	Betrag (Bundessteuer 2026)
Zinsen auf Privatschulden	Effektive Schuldzinsen bis CHF 50'000
Unterhaltszahlungen	100% (wenn beim Empfänger besteuert)
Säule 3a	CHF 7'056 (mit PK) oder CHF 35'280 (ohne PK)
Spenden	20% des Nettoeinkommens (anerkannte Institutionen)
Kinderbetreuungskosten	bis CHF 25'000 pro Kind (Drittbetreuung)

AHV-Freibeträge

Freibetrag für Rentner mit Erwerbseinkommen

Rentnerinnen und Rentner, die noch arbeiten, profitieren von einem AHV-Freibetrag:

Monatlich: CHF 1'400
Jährlich: CHF 16'800

Einkommen bis zu diesem Betrag: keine AHV-Beiträge.

Freibetrag für Nebenerwerb (unter AHV-Beitragspflicht)

Grundsätzlich: Jedes Erwerbseinkommen ist AHV-pflichtig — ausser es ist unter CHF 2'300/Jahr (Bagatellgrenze). Wer für mehrere Arbeitgeber arbeitet: der Freibetrag gilt je Arbeitgeber.

Freibetrag für Selbständige (Mindestbeitrag)

Selbständige zahlen mindestens CHF 503/Jahr AHV (2026) — auch wenn der Gewinn sehr niedrig ist. Wer weniger als ca. CHF 5'000/Jahr verdient, zahlt diesen Mindestbetrag.

Steueroptimierung für Selbständige: Top 5 Hebel

1. Säule 3a maximal ausschöpfen CHF 35'280 einzahlen (ohne PK). Spart je nach Kanton CHF 8'000–12'000 Steuern.

2. AHV-Beiträge korrekt einkalkulieren 10.1% des Gewinns → Abzug in der Steuererklärung nicht vergessen.

3. Alle Geschäftskosten belegen und abziehen Jeden Beleg aufbewahren. Büromaterial, Fachbücher, Software, Reisen — alles dokumentieren.

4. BVG/Pensionskasse als Selbständiger nutzen Freiwilliger BVG-Anschluss erlaubt höhere steuerbegünstigte Vorsorge. Bei hohen Gewinnen (CHF 100k+) oft lohnenswert.

5. Kanton mit günstigen Steuern wählen Standortwahl kann mehr sparen als jede andere Massnahme. Kanton Zug vs. Kanton Bern: bis CHF 15'000 Differenz bei CHF 100k Gewinn.

→ AHV Beiträge berechnen → Altersvorsorge für Selbständige

Zusammenfassung: «Steuerfreie» Beträge 2026

Kategorie	Betrag / Grenze
Bundessteuer (ledig)	unter CHF 17'800 steuerbares Einkommen
Bundessteuer (verheiratet)	unter CHF 29'000 steuerbares Einkommen
AHV-Freibetrag Rentner	CHF 16'800/Jahr
AHV-Bagatellgrenze	CHF 2'300/Jahr (je Arbeitgeber)
Säule 3a ohne PK	bis CHF 35'280/Jahr abziehbar
Säule 3a mit PK	bis CHF 7'056/Jahr abziehbar

Die Schweiz optimiert Steuern nicht durch einen hohen Freibetrag, sondern durch ein breites System von Abzügen. Wer diese konsequent nutzt, zahlt legal erheblich weniger.