Muss ich meinen Arbeitgeber informieren, wenn ich mich nebenberuflich selbständig mache?

Das hängt von deinem Arbeitsvertrag ab. Viele Verträge enthalten eine Nebentätigkeitsklausel, die eine vorgängige Zustimmung des Arbeitgebers verlangt. Prüfe deinen Vertrag und kläre es im Zweifelsfall schriftlich. Handelt es sich um eine direkte Konkurrenztätigkeit, ist die Zustimmung fast immer erforderlich.

Ab welchem Nebenerwerb muss ich AHV zahlen?

Ab CHF 2'300 Jahresumsatz aus selbständiger Tätigkeit ist eine AHV-Anmeldung Pflicht. Darunter gilt die sogenannte Freigrenze – du kannst dich aber auch darunter freiwillig anmelden. Der Beitragssatz beträgt 10.1% des Reingewinns.

Wie versteuere ich meinen Nebenerwerb?

Der Gewinn aus dem Nebenerwerb wird zu deinem übrigen Einkommen addiert und zusammen in der Steuererklärung deklariert. Du fügst eine Hilfsrechnung (vereinfachte Buchhaltung) bei und kannst alle Geschäftsausgaben abziehen.

Ab wann gilt mein Nebenerwerb als Haupterwerb?

Steuerlich gibt es keine starre Grenze. Praktisch gilt: Sobald du mehr als 50% deines Einkommens aus der selbständigen Tätigkeit erzielst oder mehr als 50% deiner Arbeitszeit dort investierst, solltest du den Wechsel zum Haupterwerb prüfen. AHV-technisch ist der Wechsel separat zu melden.

Kann ich mich nebenberuflich selbständig machen ohne Einzelfirma zu gründen?

Ja. Im Nebenerwerb betreibst du automatisch eine Einzelfirma, sobald du geschäftsmässig tätig bist. Du musst diese nicht explizit 'gründen'. Ab CHF 100'000 Jahresumsatz ist eine Eintragung ins Handelsregister Pflicht.

Selbständig im Nebenerwerb Schweiz 2026: AHV, Steuern, Tipps

Selbständig im Nebenerwerb – das ist der häufigste Einstieg in die Selbständigkeit in der Schweiz. Du behältst die Sicherheit deines Anstellungsverhältnisses und testest gleichzeitig dein Geschäftsmodell. Doch es gibt klare Regeln: AHV-Pflicht, Steuern, Vertragsklauseln – wer diese ignoriert, riskiert böse Überraschungen.

Dieser Guide zeigt dir, was du 2026 beachten musst, wenn du dich nebenberuflich selbständig machst.

Selbständig im Nebenerwerb: Was bedeutet das rechtlich?

Im Schweizer Recht gibt es keine spezielle Rechtsform für den "Nebenerwerb". Sobald du regelmässig und mit Gewinnabsicht tätig bist, betreibst du automatisch eine Einzelfirma. Das gilt auch wenn du daneben angestellt bist.

Entscheidend ist die Abgrenzung:

Kriterium	Hobby / Gelegenheit	Selbständiger Nebenerwerb
Regelmässigkeit	Unregelmässig, einmalig	Wiederkehrend, systematisch
Gewinnabsicht	Nein	Ja
Aussenwirkung	Keine	Kunden, Rechnungen, Website
AHV-Pflicht	Nein	Ab CHF 2'300/Jahr
Steuerpflicht	Nein	Ja (voller Gewinn)

Die Steuerbehörden prüfen vor allem Regelmässigkeit und Gewinnabsicht. Ein einmaliger Auftrag unter Freunden ist kein Nebenerwerb. Wer aber Rechnungen stellt, eine Website betreibt oder regelmässig Kunden akquiriert, ist selbständig erwerbend.

Arbeitsvertrag: Darf ich mich nebenberuflich selbständig machen?

Bevor du anfängst: Prüfe deinen Arbeitsvertrag. Viele Verträge enthalten eine der folgenden Klauseln:

1. Informationspflicht: Du musst deinen Arbeitgeber informieren, brauchst aber keine Zustimmung.

2. Genehmigungspflicht: Du brauchst die schriftliche Zustimmung deines Arbeitgebers.

3. Verbot bei Konkurrenz: Direkte Konkurrenztätigkeit ist grundsätzlich verboten (Art. 321a OR).

Was tun wenn keine Klausel vorhanden? Nach Art. 321a OR bist du verpflichtet, die berechtigten Interessen deines Arbeitgebers zu wahren. Tätigkeiten, die ihn konkurrenzieren oder seine Interessen schädigen, sind auch ohne explizite Vertragsklausel heikel.

Empfehlung: Informiere deinen Arbeitgeber schriftlich, auch wenn du keine Pflicht dazu hast. Das schützt dich vor späteren Konflikten.

AHV im Nebenerwerb: Was du zahlen musst

Als selbständig Erwerbender im Nebenerwerb bist du zusätzlich zum Arbeitnehmer-AHV auch als Selbständiger AHV-pflichtig.

Freigrenze: CHF 2'300 Jahresgewinn. Darunter keine AHV-Pflicht, ausser du meldest dich freiwillig an.

Beitragssatz: 10.1% des Reingewinns (AHV 8.7% + IV 1.4% + EO-Beitrag)

Beispiel:

Jahresgewinn Nebenerwerb: CHF 15'000
AHV-Beitrag: CHF 15'000 × 10.1% = CHF 1'515/Jahr
Davon 50% deduktibel in der Steuererklärung

Wichtig: Die AHV-Beiträge aus dem Nebenerwerb verbessern deine spätere Altersrente. Sie werden separat zur Anstellung berücksichtigt.

Anmeldung: Bei der kantonalen AHV-Ausgleichskasse (nicht beim Arbeitgeber). Frist: innert 3 Monaten nach Aufnahme der Tätigkeit.

Steuern auf den Nebenerwerb

Der Gewinn aus deinem Nebenerwerb ist ordentliches Einkommen und wird zusammen mit deinem Lohn versteuert. Es gibt keine Pauschalbesteuerung oder Sondertarife.

Was du deklarieren musst:

Alle Einnahmen (auch Bareinnahmen)
Abzüglich aller Geschäftsausgaben (Materialien, Software, Anteil Homeoffice, Fahrtkosten)
Abzüglich der AHV-Beiträge (50% abzugsfähig)

Hilfsrechnung: Das Steueramt verlangt eine einfache Gewinn- und Verlustrechnung. Eine Excel-Tabelle mit Einnahmen, Ausgaben und Belegen reicht im Nebenerwerb in der Regel aus.

Steuerfolge Beispiel (Kanton Zürich):

Lohn brutto: CHF 80'000
Nebenerwerb Gewinn: CHF 20'000
Total steuerbares Einkommen: CHF 100'000
Mehrsteuer durch Nebenerwerb (Grenzsteuersatz ~25%): ca. CHF 5'000/Jahr

MWST im Nebenerwerb

Grenze: CHF 100'000 Jahresumsatz (nicht Gewinn – Umsatz!).

Solange du darunter bleibst, bist du von der MWST befreit. Du stellst Rechnungen ohne Mehrwertsteuer aus.

Ausnahme: Du kannst dich ab CHF 10'000 Umsatz freiwillig anmelden, was sich lohnt wenn du viele Ausgaben mit MWST hast (z.B. teure Software, Büroausstattung).

Mehr dazu im MWST Guide für Selbständige.

Buchhaltung im Nebenerwerb: Wie aufwändig?

Im Nebenerwerb ist der Buchhaltungsaufwand überschaubar. Du brauchst keine doppelte Buchhaltung – eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung reicht bis CHF 500'000 Umsatz.

Minimale Lösung: Excel-Tabelle mit:

Datum, Kundenname, Betrag (Einnahmen)
Datum, Lieferant, Betrag, Zweck (Ausgaben)
Alle Belege digital archiviert (z.B. in einem Ordner)

Günstige Software-Option: Bexio ab CHF 29/Monat – macht MWST-Abrechnung, Rechnungen und einfache Buchhaltung in einem.

Belege müssen 10 Jahre aufbewahrt werden (OR Art. 958f).

Nebenerwerb vs. Haupterwerb: Wann wechseln?

Ein Wechsel zum Haupterwerb lohnt sich wenn:

Du mehr als 50% deines Einkommens aus dem Nebenerwerb erzielst
Du mehr Zeit in die selbständige Tätigkeit investierst als in die Anstellung
Du Mitarbeitende anstellen möchtest
Du Haftungsschutz durch eine GmbH möchtest

Beim Wechsel: Kündigung des Arbeitsverhältnisses koordinieren, AHV-Status anpassen, evtl. GmbH gründen prüfen.

Kosten und Sozialabgaben im Überblick

Kosten	Betrag	Bemerkung
AHV/IV/EO	10.1% des Gewinns	Ab CHF 2'300 Gewinn
Einkommenssteuer	20–35% des Gewinns	Je nach Kanton und Gesamteinkommen
Buchhaltungssoftware	CHF 0–350/Jahr	Excel oder Bexio
Treuhänder (optional)	CHF 500–1'500/Jahr	Empfohlen ab CHF 30'000 Gewinn
Berufshaftpflicht	CHF 200–800/Jahr	Je nach Branche empfohlen

Checkliste Nebenerwerb-Start

Arbeitsvertrag auf Nebentätigkeitsklauseln geprüft
Arbeitgeber informiert (schriftlich)
AHV-Anmeldung bei kantonaler Ausgleichskasse eingereicht
Kantonales Steueramt informiert
Einfache Buchhaltung eingerichtet
Geschäftskonto oder separate Übersicht für Geschäftstransaktionen
MWST-Grenze (CHF 100'000 Umsatz) im Auge behalten

Wechsel zum Selbständig machen Guide wenn du zur Haupttätigkeit wechselst.